Приложение 21
к Учетной политике для целей бухгалтерского учета
График документооборота электронных документов
№ Наименов
ание
п/ документ
п а
1
2
Должност Составление документа
ное лицо
подписыв
Ответств Вид
Срок
ающее
енный
за
представ
направления
документ
подготов ления
информации
ку /
докумен
направле та
ние
информа
ции
Проверка, дооформление документа
3
4
5
6
Принятие документа
к учету
Согласование/ проверка
документа
Срок
направл
ения
информ
ации/
рассмот
рения/
согласов
ания/
утвержд
ения
докумен
та
Срок
Результат
обработки обработки
/
представл
ения/
преобразо
вания
информац
ии
7
8
9
в день
получен
ия
1) не
1)
позднее
отражение
следующег факта
10
...
3. Учет расчетов с подотчетными лицами
3. Решение о Руководит Руководи электрон Не менее чем за 1) специалист отдела кадров:
1 командиро ель
тель
ный
пять дней до
вании на
подраздел подраздел
отъезда
проверяет и
территори
и
Российско
й
Федераци
и (ОКУД
0504512)
ения, где
работает
подотчетн
ое лицо
Специали
ст отдела
кадров
Подотчетн
ое лицо
Бухгалтер
по работе
с
подотчетн
ыми
лицами
Главный
бухгалтер
Руководит
ель
учрежден
ия
ения, где
работает
подотчет
ное лицо
сотрудника в
командировку
оформляет
Решение в
учетной
программе
«Бухгалтерский
учет»,
подписывает
его простой ЭП
и направляет:
в отдел
кадров
;
подотч
етному
лицу;
бухгалт
еру по
работе
с
подотч
етным
и
лицам
и
подписывает
подраздел 1.1
простой электронной
подписью и
направляет Решение
подотчетному лицу;
оформляет приказ на
командирование
Уведомл
ения о
поступле
нии
Решения
о рабочего
дня со дня
получения
документа
хозяйствен
ной жизни
в учете и в
Журнале
операций
(ОКУД
0504071)
2) подотчетное лицо
подписывает подразделы 1.1–
1.3 раздела 1 и раздел 2
простой электронной
подписью и направляет
Решение в бухгалтерию
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Решения
2) не менее
чем за
один день
до отъезда
сотрудник
а
3) Бухгалтер по работе с
подотчетными лицами:
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Решения
2)
формирова
ние
платежных
документо
в, в
зависимос
ти от
выбранног
о способа
выдачи
денежных
средств
выплата
командиро
вочных
проверяет отсутствие
задолженности по
ранее выданным под
отчетным суммам
и заполняет в
Решении Справочну
ю информацию о
суммах
задолженности по
ранее выданным
работнику
денежным средствам
под отчет и
подписывает
информацию
простой электронной
подписью;
заполняет раздел 3
Решения и
направляет главному
бухгалтеру
4) Главный бухгалтер
подписывает информацию,
указанную в разделе 3
простой электронной
подписью и направляет на
утверждение руководителю
учреждения
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Решения
5) Руководитель учреждения
утверждает Решение ЭЦП и
направляет бухгалтеру по
работе с подотчетными
лицами
не менее
чем за
три дня
до
отъезда
сотрудни
ка в
команди
ровку
3. Изменени
2 е Решения
о
командиро
вании на
территори
ю
иностранн
ого
государст
ва (ОКУД
0504516)
Руководит
ель
подраздел
ения, где
работает
подотчетн
ое лицо
Специали
ст отдела
кадров
Подотчетн
ое лицо
Бухгалтер
по работе
с
подотчетн
ыми
лицами
Главный
бухгалтер
Руководит
ель
учрежден
ия
Руководи электрон
тель
ный
подраздел
ения, где
работает
подотчет
ное лицо
Не менее чем
за два дня до
начала
командировки
оформляет
Изменение
Решения в
учетной
программе
«Бухгалтерски
й учет»,
подписывает
его простой
ЭП и
направляет:
в отдел
кадров
;
подотч
етному
лицу;
бухгалт
еру по
работе
с
подотч
етным
и
лицам
1) специалист отдела кадров:
проверяет и
подписывает
подраздел 1.1
простой электронной
подписью и
направляет Решение
подотчетному лицу;
оформляет приказ об
изменении условий
командирования
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Изменен
ия
Решения
не менее
чем за
один день
до отъезда
сотрудник
а
Документ
со
статусом
«Аннулиру
ющий» – в
день
получения
2) подотчетное лицо
в день
Уведомлен
подписывает подразделы 1.1– получен ия о
1.3 раздела 1 и раздел 2
ия
поступлен
простой электронной
Уведомл ии
подписью и направляет
ения о
Изменения
Решение в бухгалтерию
поступле Решения
нии
Изменен
ия
Решения
3) Бухгалтер по работе с
подотчетными лицами:
подписывает Справо
чную информацию о
суммах
задолженности по
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
1)
отражение
факта
хозяйствен
ной жизни
в учете и в
Журнале
операций
(ОКУД
0504071)
2)
формирова
ние
платежных
документо
в, в
зависимос
ти от
выбранног
о способа
выдачи
денежных
средств
выплата
командиро
вочных
и
Изменение
Решения со
статусом
«Аннулирующи
й» оформляется
в любой
момент до
начала
командировки
ранее выданным
работнику
денежным средствам
под отчет простой
электронной
подписью;
заполняет раздел 3
Решения и
направляет главному
бухгалтеру
Изменен
ия
Решения
4) Главный бухгалтер
подписывает информацию,
указанную в разделе 3
простой электронной
подписью и направляет на
утверждение руководителю
учреждения
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Изменен
ия
Решения
5) Руководитель учреждения
утверждает Изменение
Решения ЭЦП и направляет
бухгалтеру по работе с
подотчетными лицами
в день
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Изменен
ия
Решения
3. Отчет о
3 расходах
подотчетн
ого лица
(ОКУД
0504520) с
приложен
ием
электронн
ых
образов
(сканкопий)
подтвержд
ающих
документо
в
Подотчетн Подотчет электрон В течение трех 1) Руководитель
ое лицо
ное лицо ный
рабочих дней по подразделения, где работает
прибытии из
подотчетное лицо:
командировки
Руководит
ель
проверяет
подраздел
подтверждающие
ения, где
документы и их
работает
соответствие сканподотчетн
копиям,
ое лицо
прикрепленным к
Отчету (ф. 0504520)
и подписывает
Бухгалтер
простой электронной
по работе
подписью
с
«Уведомление о
подотчетн
поступлении отчета
ыми
на проверку» и
лицами
раздел 1.2. «Отчет о
расходах на закупку
Главный
товаров, работ, услуг
бухгалтер
малого объема»;
проверяет
разделы 2
Руководит
«Отчет о
ель
выполненной работе
учрежден
в командировке» и 3
ия
«Обоснование
расходов, отличных
от установленных
нормативов» и
подписывает их
не
позднее
следующ
его дня
со дня
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Отчета
(ф.
0504520)
не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
утвержден
ия
документа
1)
отражение
факта
хозяйствен
ной жизни
в учете и в
Журнале
операций
(ОКУД
0504071)
2)
формирова
ние
платежных
документо
вв
зависимос
ти от
выбранног
о способа
выдачи
денежных
средств
простой электронной
подписью;
2) Бухгалтер по работе с
подотчетными лицами
подписывает «Отметка
бухгалтерской службы о
проверке»
в день
Уведомл
ения о
поступле
нии
Отчета
(ф.
0504520)
на
проверку
3) Бухгалтер по работе с
подотчетными лицами:
не
позднее
следующ
его дня
со дня
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Отчета
(ф.
0504520)
на
проверку
проверяет Отчет (ф.
0504520) и
подписывает отчет
простой электронной
подписью;
направляет Отчет (ф.
0504520) главному
бухгалтеру;
4) Главный бухгалтер
не
...
подписывает раздел 4
«Обязательства» Отчета (ф.
0504520) простой
электронной подписью и
направляет на утверждение
руководителю учреждения
позднее
следующ
его дня
со дня
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Отчета
(ф.
0504520)
на
проверку
5) Руководитель учреждения
утверждает Отчет (ф.
0504520) ЭЦП
не
позднее
следующ
его дня
со дня
получен
ия
Уведомл
ения о
поступле
нии
Отчета
(ф.
0504520)
